1. 你的客户要什么发票？（最重要）

• 客户大多是个人、小商家、不要专票
   
  → 选小规模
• 客户是公司、工厂、企业、必须要专票抵扣
   
  → 选一般纳税人
• 客户明确要 13%/9%/6% 专票
   
  → 必须一般纳税人

2. 你有没有进项发票可以抵扣？

• 进货多、供应商能开专票
   
  → 一般纳税人更划算（抵扣后税负更低）
• 进货少、拿不到专票、大多是现金采购
   
  → 小规模更省税

3. 你的预计年销售额

• 年低于 500 万
   
  → 小规模足够
• 年明显超过 500 万
   
  → 直接一般纳税人，避免后期强制升级麻烦

4. 税率与实际税负

• 小规模：3%，简单粗暴
• 一般纳税人：13%/9%/6%，但可抵扣
   
  毛利低的行业（贸易、批发）抵扣后 often 比小规模更省税

5. 入驻平台、投标、资质要求

• 要进天猫、京东、企业采购、招投标
   
  → 大多要求一般纳税人
• 只是做抖音、小店、私域、线下小生意
   
  → 小规模足够

6. 记账成本与复杂度

• 小规模：200–300 / 月，季报，简单
• 一般纳税人：500–800 / 月，月报，严格
   
  刚起步想省钱 → 优先小规模

7. 未来发展规划

• 先小做、慢慢发展
   
  → 先小规模，后期可升一般纳税人
• 一开始就要做企业单、做大业务
   
  → 直接一般纳税人，更正规更好接单

超简单一句话判断

• 客户不要专票、进项少、想省钱 → 小规模
• 客户要专票、进项多、要做企业单 → 一般纳税人